Olyan naprakész, gyakorlati tudással rendelkező szakemberek képzése, akik képesek a vállalkozások, költségvetési szervek, egyéb szervezetek és magánszemélyek adózással kapcsolatos feladatainak ellátására, ezen belül

• a rendelkezésre álló dokumentumok alapján az adókötelezettségek és a költségvetési támogatás beazonosítására,
• az adóhatóság előtti eljárásokban képviselet ellátásra,
• ellenőrzési tagként az adókötelezettségek teljesítéséhez kapcsolódóan ellenőrzésre.

AZ ADÓTANÁCSADÓ a képzés során megszerezhető kompetenciák birtokában képes lesz:

• segíteni (meghatározni, bevallani, befize(tte)tni, jogkövetésre ösztönözni) a költségvetési bevételen keresztül a közös költségek finanszírozását,  

• jelezni, a költségvetésért felelős intézmények felé a gyakorlatban jelentkező ellentmondásokat, javaslatot tenni ezek feloldására, 

• segíteni az adózókat az önálló jogértelmezésben a jogkövetői magatartásra ösztönözve, 

• megóvni az ügyfeleket az adókötelezettség nem teljesítéséből adódó jogkövetkezményektől, 

• adótervezés keretében adótakarékos, de jogkövető megoldásokat javasolni, 

• adózási alternatívákat kidolgozni ügyfelei számára, 

• megbízás alapján elkészíteni, ellenőrizni, ellenjegyezni az adóbevallásokat, 

• tájékoztatni a külföldieket érintő hazai adózási szabályokról, a külföldiek magyarországi munkavállalásával kapcsolatos alapvető adó és járulékfizetési szabályokról, 

• értelmezni és alkalmazni a kettős adóztatás elkerüléséről szóló egyezményeket, 

• iránymutatást adni a járulékszabályok megfelelő alkalmazásához, 

• átfogó információkat nyújtani az importügyletek kapcsolódó vámeljárási szabályokban, 

• alkalmazni az önkormányzatokhoz kapcsolódó adószabályokat (helyi adók, települési adók), 

• tevékenysége során szóban és írásban eredményesen kommunikálni a környezetével, megbízóival, hatósági szakemberekkel és más tanácsadókkal, szakértőkkel, 

• munkájához használni a különféle digitális eszközöket, rendszereket (integrált vállalat-irányítási rendszerek, könyvelőprogramok, számlázó programok, adóbevallások, elektronikusan elérhető adatbázisok, adótanácsadási szoftverek stb.). 

Az adótanácsadók, jellemzően a magyarországi adózással kapcsolatos, a vállalkozások, költségvetési szervek egyéb szervezetek (pl.: nonprofit szervezetek), magánszemélyek adóival, adójellegű kötelezettségeivel, költségvetési támogatásával kapcsolatos, operatív ügyeket intéznek, továbbá belföldi adótervezési feladatokat látnak el.

Az adótanácsadó a kapott megbízás alapján, átnézi a rendelkezésre álló dokumentációkat (szerződések, számviteli kimutatások), azonosítja a megbízással összefüggő problémákat, az ezekhez kapcsolódó adókötelezettségeket, és ezek hatásáról és következményeiről megbízójának pontos tájékoztatást ad.

Elkészíti, ellenjegyzi vagy javaslatot tesz a könyveléstől, bérszámfejtéstől, illetve külső vagy belső adatszolgáltatóktól kapott vagy beszerzett adatok alapján a bevallások elkészítésére. Segítséget nyújt az adókötelezettségekhez (pl. bevallás, adatszolgáltatás) kapcsolódó szám-viteli feltételrendszer kialakításában, működtetésében, elemzi, hasznosítja az abból nyert információkat. Megbízója vagy munkaadója felhatalmazása alapján részt vesz az adókötelezettségek teljesítésében, a jogok érvényesítésében. Az adóhatóságok előtti eljárásokban képviseletet lát el.

Ellenőrzési szervezetek tagjaként/vezetőjeként részt vesz az adókötelezettségek teljesítésének ellenőrzésében, az ellenőrzések megszervezésében, irányításában.

Jogi feladatok a gyakorlatban

A tananyagegység célja, hogy a képzésben résztvevő a tananyagegység eredményes teljesítésével képes legyen

• alkalmazni és értelmezni az adójogszabályokat,
• a polgári és társasági jog alapjait megismerni és értelmezni,
• felismerni a gazdálkodó szervezetek fajtáit,
• a versenytörvényre figyelemmel végezni munkáját,
• követni a jogszabályok változását.

Számviteli ismeretek

A tananyagegység célja, hogy a képzésben résztvevő a tananyagegység eredményes teljesítésével képes legyen

• az adó és járulékszabályok alkalmazásánál felismerni és értelmezni a számviteli szabályokat,
• a bizonylatokkal szemben támasztott követelményeket alkalmazni,
• gazdasági eseményeket könyvelni, rámutatni milyen azok hatása a mérlegre és az eredménykimutatásra,
• értelmezni a vállalkozások beszámolóit, a mérleg összeállításának szabályait.

Az adóigazgatás általános és speciális szabályai

A tananyagegység célja, hogy a képzésben résztvevő a tananyagegység eredményes teljesítésével képes legyen

• átlátni, értelmezni és alkalmazni az adózás rendjéről, valamint az adóigazgatási rendtartásról szóló törvényben foglaltakat,
• az adóeljárásjogi kérdésekhez kapcsolódó alacsonyabb szintű jogszabályok (pl. kormányrendeletek) előírásait alkalmazni,
• összefüggéseiben ismerni az adótanácsadói feladatait elsősorban a magyar adó- és járulékügyekre vonatkozóan,
• alkalmazói szinten ismerni az elektronikus bevallási, adattovábbítási és adatlekérdezési felületet,
• követni a jogszabályok változását.

A forgalmi adók, a jövedéki adóztatás és a vámismeretek

A tananyagegység célja, hogy a képzésben résztvevő a tananyagegység eredményes teljesítésével képes legyen

• átlátni, értelmezni és alkalmazni az általános forgalmi adó törvényben foglaltakat,
• ismeri, átlátja, szükség esetén alkalmazza Magyarországon hatályos további közvetett adónemeket,
• elektronikus és online szolgáltatásokat (NAV, Kincstár, NEAK, KSH stb.), bevallás, adatszolgáltatás, ügyfélkapus szolgáltatásokat használni alkalmazói szinten,
• adatkezelésre, adatszolgáltatásra vonatkozó információbiztonság szabályainak betartására,
• a jogszabályváltozások követésére.

Jövedelemadózás és járulékfizetés

A tananyagegység célja, hogy a képzésben résztvevő a tananyagegység eredményes teljesítésével képes legyen

• a jövedelemadókkal és a járulékfizetéssel összefüggő ismereteinek bővítésére, a változások rendszeres figyelésére és értelmezésére,
• az egyes adónemek
• alanyainak felismerésére,
• az értelmező rendelkezések alkalmazására,
• kedvezmények, mentességek elkülönítésére,
• adóelőleg, adó megállapítására,
• kapcsolódó adókötelezettségek teljesítésére vonatkozó szabályok betartására,
• az egyes járulékfizetési szabályokra figyelemmel azokat alkalmazni,
• ismerni és alkalmazza Magyarország legfontosabb közvetlen adónemeire vonatkozó szabályozást,
• a jogszabályok és egyéb kapcsolódó jogszabályi előírások értelmezésére és az alternatívák kidolgozására,
• elektronikus és online szolgáltatások (NAV, Kincstár, NEAK, KSH stb.), bevallás, adatszolgáltatás, ügyfélkapus szolgáltatások használatára saját és ügyfelei számára,
• adatkezelésre, adatszolgáltatásra vonatkozó információbiztonság szabályainak betartására,
• a jogszabályváltozások követésére.

Egyéb adók, illetékek

A tananyagegység célja, hogy a képzésben résztvevő a tananyagegység eredményes teljesítésével képes legyen

• az illetékre vonatkozó törvényi szabályozást értelmezni, alkalmazni,
• a helyi adótörvény ismeretében az abban foglalt adónemek fajtáira, alapján adó mértékére és kedvezményeire, bevallására, adófizetésére vonatkozó szabályokat ismerni és alkalmazni,
• ismerni és alkalmazni a gépjárművek adóztatására vonatkozó jogszabályokat,
• egyéb adónemek (innovációs járulék, környezetvédelmi termékdíj, környezetterhelési díj, játékadó, bányajáradék) vonatkozásában ismerni és alkalmazni azok hatályára, alapjára, mértékére, kedvezményeikre, kiszámításukra, bevallásukra, adófizetésre vonatkozó szabályokat,
• elektronikus és online szolgáltatásokat (NAV, Kincstár, NEAK, KSH stb.), bevallás, adatszolgáltatás, ügyfélkapus szolgáltatásokat használni alkalmazói szinten,
• adatszolgáltatásra, adatkezelésre és az információbiztonságra vonatkozó szabályokat betartani,
• a jogszabályváltozások követni.

Adótanácsadás, adókommunikáció

A tananyagegység célja, hogy a képzésben résztvevő a tananyagegység eredményes teljesítésével képes legyen

• követni és értelmezni a jogszabályváltozásokat, tájékoztatni a kollegákat, vezetőket az új szabályokról, erre vonatkozóan kidolgozni javaslatokat,
• feltérképezni az adózó adókötelezettségének teljesítését az elévülési időn belül,
• közreműködni az adóhatóságok általi ellenőrzések esetén a vállalkozásnál az ellenőrzésre való felkészülésben és személyesen részt venni az ellenőrzés folyamatában,
• képviselni az adózót az ellenőrzések időszakában,
• rámutatni a pénzmosással kapcsolatos jelenségekre,
• használni a saját és a vállalkozás ügyeinek intézéséhez rendelkezésre álló elektronikus és online szolgáltatásokat (könyvelőprogram, vállalati integrált rendszerek, adatbázisok (NAV, Kincstár, NEAK, KSH stb.), bevallás, adatszolgáltatás, ügyfélkapus szolgáltatások, jogtár használatstb.)
• az adatszolgáltatásra, adatkezelésre és az információbiztonságra vonatkozó szabályok betartására.

A hatósági vizsga

Gyakorlati hatósági vizsga

 A vizsga megnevezése: Közvetett adózás gyakorlati ismerete és Közvetlen adózás gyakorlati ismerete

1. A vizsgarész megnevezése: Közvetett adózás gyakorlati ismerete
2. A vizsgarész megnevezése: Közvetlen adózás gyakorlati ismerete

Szóbeli hatósági vizsga

A vizsga megnevezése: Az adózás komplex gyakorlati ismerete

A képzés megkezdésének és a képzésben való részvétel feltételei

1. Érettségi végzettség esetén

szakmai előképzettség (az alábbiak közül legalább egy):

• mérlegképes könyvelői hatósági képesítés, vagy
• mérlegképes könyvelői szakképesítés, vagy
• mérlegképes könyvelői ráépülés, vagy
• okleveles könyvvizsgáló szakképesítés, vagy
• könyvviteli szolgáltatást végzők nyilvántartásában szereplő regisztráció.

szakmai gyakorlat:

• Minimum 1 év igazolt gyakorlat pénzügyi, számviteli, adóigazgatási vagy adóoktatási területen.

2. Felsőfokú végzettség esetén

szakmai előképzettség: nem szükséges

szakmai gyakorlat:

• gazdaságtudományok képzési területen szerzett felsőfokú végzettség esetén legalább 1 év,
• egyéb tudományterület esetében legalább 2 év
• pénzügyi vagy számviteli, vagy adóigazgatási, vagy adóoktatási területen szerzett (igazolt) gyakorlat.